W roku 2002 zaczął obowiązywać tak zwany podatek Belki, a jego pomysłodawcą był wówczas minister finansów Marek Belka. Jest to podatek od zysków kapitałowych, który wynosi aktualnie 19 procent. Obejmuje depozyty, lokaty bankowe oraz dochody kapitałowe, pochodzące z inwestycji w papiery wartościowe.
Podatek Belki będziemy musieli zapłacić między innymi od:
- Dywidend
- Odsetek od pożyczek
- Odsetek od wkładów oszczędnościowych
- Przychodów z pracowniczych funduszy emerytalnych
- Przychodów z funduszy kapitałowych
Podatek od zysków kapitałowych jest także liczony osobom oszczędzającym na emeryturę w IKE, o ile środki zostaną wypłacone przed terminem zwolnienia z tej daniny. Dzięki podatkowi Belki państwo może liczyć na bardzo duże przychody.
W jaki sposób zapłacić podatek belki?
Podatek ten płacony jest jedynie od zysków kapitałowych. W przypadku osób inwestujących swoje środki w formie lokat czy depozytów bankowych to bank zajmie się wszystkimi rozliczeniami. Nie muszą rozliczać się samodzielnie, także osoby wycofujące swoje środki z IKE albo funduszu inwestycyjnego, na ich konto wpłynie kwita netto już pomniejszona o ten podatek. W sytuacji, kiedy inwestujemy na giełdzie, wówczas jesteśmy zobowiązani do rozliczenia się z urzędem skarbowym we własnym zakresie, poprzez wypełnienie i złożenie deklaracji PIT-38.
W jaki sposób rozliczyć podatek od zysków kapitałowych z gry na giełdzie?
W przypadku dokonania chociażby jednej transakcji giełdowej, jesteśmy zobowiązani do wykazania tej czynności w formularzu PIT-38, do 30 kwietnia. Do prawidłowego wypełnienia deklaracji, musimy wcześniej otrzymać formularz PIT-8C z domu maklerskiego. Następnie sumujemy wszelkie zyski z giełdy i płacimy od nich podatek Belki. Jeśli ponieśliśmy stratę, grając na giełdzie, także musimy wypełnić PIT-38.
Kiedy można nie płacić podatku Belki?
Do produktów inwestycyjnych zwolnionych z podatku od zysków kapitałowych możemy zaliczyć IKE i IKZE. Jednakże inwestor, aby uniknąć płacenia podatku, musi wcześniej spełnić odpowiednie wymagania. Jeśli im sprosta, wówczas nie płaci od bieżących zysków czy końcowej kwoty wypłaty. Innym sposobem na uniknięcie płacenia podatku Belki są fundusze parasolowe w ramach jednego TFI. Nie jest to jednak sposób polecany początkującym inwestorom. Tak zwany Fortel bazuje na takim działaniu, iż środki pieniężne są cały czas przenoszone pomiędzy funduszami, nie musimy więc płacić podatku Belki, chociażby do czasu, kiedy nie będziemy jeszcze wypłacać zgromadzonych pieniędzy.